Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) mới nhất.
Các trường hợp được hoàn thuế thu nhập cá nhân
Căn cứ theo Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 quy định cá nhân được hoàn thuế trong các trường hợp sau đây:
- Số tiền thuế thu nhập cá nhân đã nộp trong năm nhiều hơn số thuế thu nhập cá nhân phải nộp;
- Đã nộp thuế thu nhập cá nhân nhưng thu nhập chịu thuế dưới mức phải nộp thuế;
- Các trường hợp được hoàn khác theo quy định của cơ quan có thẩm quyền.
Như vậy, việc hoàn thuế TNCN chỉ diễn ra đối với những cá nhân có mã số thuế thu nhập cá nhân tại thời điểm đề nghị hoàn thuế và thuộc một trong các trường hợp nêu trên.
Điều kiện hoàn thuế TNCN
Căn cứ theo khoản 2, 3 Điều 28 Thông tư 111/2013/TT-BTC quy định về hoàn thuế như sau:
“2. Đối với cá nhân đã ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện quyết toán thay thì việc hoàn thuế của cá nhân được thực hiện thông qua tổ chức, cá nhân trả thu nhập. Tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện bù trừ số thuế nộp thừa, nộp thiếu của các cá nhân. Sau khi bù trừ, nếu còn số thuế nộp thừa thì được bù trừ vào kỳ sau hoặc hoàn thuế nếu có đề nghị hoàn trả.
3. Đối với cá nhân thuộc diện khai trực tiếp với cơ quan thuế có thể lựa chọn hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ sau tại cùng cơ quan thuế.”.
Theo quy định nêu trên, chỉ hoàn thuế nếu có đề nghị hoàn trả, cơ quan thuế không chủ động hoàn cho người nộp thuế; trường hợp không đề nghị hoàn thuế thì được bù trừ vào kỳ sau.
Việc hoàn thuế TNCN áp dụng đối với những cá nhân đã đăng ký và có mã số thuế cá nhân tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế.
Nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định và đúng thời hạn.
Phí dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân tại Tư Vấn DNL
Phí dịch vụ quyết toán thuế TNCN tại Tư Vấn DNL được áp dụng cho các cá nhân như sau:
Trường hợp 1
Đã có MST cá nhân
Người lao động quốc tịch Việt Nam chỉ phát sinh nguồn thu nhập duy nhất tại Việt Nam
Trường hợp 2
Đã có MST cá nhân
Người lao động nước ngoài làm việc và có nguồn thu nhập duy nhất tại Việt Nam
Trường hợp 3
Đã có MST cá nhân
Người lao động quốc tịch Việt Nam và người lao động nước ngoài có phát sinh thu nhập toàn cầu
Thời gian hoàn thuế thu nhập cá nhân 2023
Giai đoạn 1 ↗
Nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN qua mạng điện tử chỉ trong vòng vài phút
Giai đoạn 2 ↗
Thời gian chờ nhận tiền hoàn thuế TNCN, Tùy trường hợp thời gian từ 6 – 40 ngày
Hồ sơ, chứng từ cung cấp khi Quyết toán thuế TNCN
- Biên lai khấu trừ thuế của tất cả các nguồn thu nhập (cấp bởi người trả thu nhập);
- Giấy xác nhận thu nhập (cấp bởi người trả thu nhập, nếu có);
- Sao y CMND/Hộ chiếu
- Các thông tin khác (theo từng hồ sơ cụ thể);
- Ký hồ sơ khai thuế/Quyết toán thuế.
- Ủy quyền nộp hồ sơ (trường hợp có yêu cầu).
Tùy vào từng trường hợp, đối tượng đề nghị hoàn thuế TNCN mà thông tin bạn cần cung cấp sẽ khác nhau. Bạn vui lòng liên hệ trực tiếp Tư Vấn DNL để được hướng dẫn chi tiết.
Hướng dẫn hoàn thuế thu nhập cá nhân online 2023
Các phương thức đăng ký tài khoản nộp tờ khai thuế TNCN
Tùy vào mỗi trường hợp hoàn thuế thu nhập cá nhân mà các bước hoàn thuế thu nhập cá nhân sẽ khác nhau. Bài viết sau của Tư Vấn DNL sẽ hướng dẫn cách hoàn thuế thuế thu nhập cá nhân.
Để thực hiện thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân online, trước tiên bạn phải có tài khoản giao dịch thuế điện tử. Hiện nay bạn có thể đăng ký tài khoản thông qua 4 cách sau:
- Đăng ký trực tiếp tại Cơ quan Thuế
- Đăng ký trên Cổng Dịch vụ công Quốc gia;
- Đăng ký tại Cổng thuế điện tử Việt Nam;
- Đăng ký qua ứng dụng HCM Tax.
Trong đó, đăng ký thông qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia là cách thức đăng ký phổ biến, đơn giản và nhanh nhất. Với trường hợp bạn đã có tài khoản từ trước, bạn chỉ cần thực hiện thao tác đăng nhập.
Trường hợp bạn chưa tạo tài khoản, bạn thực hiện theo các bước dưới đây:
Cách tạo tài khoản nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN
Bước 1: Bạn đăng nhập vào Cổng DVCQG theo đường dẫn http://dichvucong.gov.vn , sau đó vào chức năng “Thanh toán trực tuyến” -> “Khai và nộp thuế cá nhân” -> “Kê khai thuế cá nhân”.
Bước 2: Bạn nhập thông tin “Đăng ký tài khoản cá nhân” về Mã số thuế và Mã kiểm tra, đồng thời chọn đối tượng “Cá nhân” hoặc “Tổ chức” để truy cập.
Bước 3: Bạn kiểm tra và nhập thông tin tại màn hình hiển thị “Thông tin đăng ký tài khoản cá nhân”
Trường hợp CMT/CCCD của bạn đã đăng ký với Cổng DVCQG khác với CMT/CCCD theo thông tin MST thì hệ thống hiển thị cảnh báo:“Số CNTND/CCCD không khớp giữa Cổng DVCQG với thông tin của cơ quan thuế. Đề nghị bạn thực hiện thay đổi thông tin với cơ quan thuế” và không cho bạn đăng ký.
Trường hợp CMT/CCCD của bạn đã đăng ký với Cổng DVCQG trùng khớp với CMT/CCCD theo thông tin MST thì hệ thống tự động hiển thị các thông tin Mã số thuế, Tên cá nhân, Tỉnh/Thành phố cư trú, Chứng minh thư, Cơ quan thuế quản lý.
Đồng thời hệ thống tự động hiển thị Số điện thoại và thư điện tử Email theo thông tin Cổng DVCQG; nếu không có Email thì đề nghị bạn nhập thông tin.
Bạn nhấn “Tiếp tục”
Bước 4: Hệ thống hiển thị “Tờ khai Đăng ký giao dịch với cơ quan thuế bằng phương thức điện tử” – mẫu số 01/ĐK-TĐT (Ban hành kèm theo Thông tư số 110/2015/TT-BTC (quy định tại Điều 15) với các thông tin đã kê khai, bạn kiểm tra thông tin và nhấn “Hoàn thành đăng ký”.
Sau khi được cấp tài khoản đăng nhập các bạn tiến hành nộp tờ khai QTT TNCN qua mạng.
Các bước tự quyết toán thuế TNCN online năm 2023
Bước 1: Đăng nhập hệ thống/ Nhập thông tin
Bạn truy cập hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế và đăng nhập theo link: https://canhan.gdt.gov.vn/
Bạn điền thông tin mã số thuế và mã kiểm tra rồi nhấn tiếp tục. Sau khi đã đăng nhập thành công, sẽ xuất hiện giao diện như hình phía dưới. Sau đó chọn “Quyết toán thuế”, sau đó chọn “kê khai trực tuyến”
(1): Sau đó tại mục Chọn thông tin tờ khai, các bạn điền các thông tin bắt buộc và chọn Tờ khai 02/QTT-TNCN. (TT80/2021)
(2): Chọn Cơ quan thuế Quyết toán: nhập vào các ô tương ứng, tích chọn một trong 03 trường hợp:
- Trường hợp 1: Tích vào ô này nếu NNT có duy nhất 01 nguồn trực tiếp khai thuế trong năm do làm việc tại các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam hoặc nguồn từ nước ngoài (không khấu trừ tại nguồn). Sau đó, NNT lựa chọn CQT đã khai trực tiếp trong năm tại ô “Cục thuế” trực tiếp khai thuế trong năm.
Sau đó lựa chọn Cục thuế quản lý tổ chức chi trả (chọn cơ quan thuế ở phần tra cứu MST).
Loại tờ khai: tờ khai chính thức/bổ sung.
- Trường hợp 2: Tích vào ô này nếu NNT trực tiếp khai thuế trong năm có từ 02 nguồn trở lên bao gồm cả trường hợp vừa có thu nhập thuộc diện khai trực tiếp trong năm, vừa có thu nhập do tổ chức trả thu nhập đã khấu trừ. Sau đó, người nộp thuế tự kê khai các nguồn thu nhập và thông tin liên quan theo bảng.
- Trường hợp 3: Tích vào ô này nếu NNT không trực tiếp khai thuế trong năm chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập. Sau đó khai thông tin về việc thay đổi nơi làm việc.
(3) Tiếp theo, các bạn chọn trường hợp quyết toán thuế.
- Trường hợp quyết toán: Theo năm dương lịch
- Chọn năm kê khai là năm 2022 (từ tháng 01/2022 đến tháng 12/2022).
Lưu ý: Trường hợp người nộp thuế thuộc diện xét giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo ảnh hưởng đến khả năng nộp thuế thì người nộp thuế nộp hồ sơ xét giảm thuế đến cơ quan thuế nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế trực tiếp.
Chọn “Tiếp tục” để chuyển đến bước khai tờ khai quyết toán.
Bước 2: Nhập dữ liệu tờ khai hoàn thuế TNCN
Người nộp thuế nhập dữ liệu tờ khai quyết toán thuế
Đến bước này, người nộp thuế đã có thể xác định được số thuế TNCN được hoàn hay phải nộp thêm.
Sau khi điền xong thì NNT chọn “Hoàn thành kê khai”.
Bước 3: Nộp hồ sơ
Trường hợp cá nhân có tài khoản giao dịch thuế điện tử
→ Bấm Lưu bản nháp + Hoàn thành kê khai → Kết xuất xml → Nộp tờ khai
→ Chọn phụ lục đính kèm → chọn chứng từ khấu trừ (Choose File) → chọn tiếp tục
→ nhập mã xác thực OTP (gửi về điện thoại)→ Nộp Tờ khai thành công.
Sau khi nộp xong sẽ nhận được thông báo nộp hồ sơ thành công.
Trường hợp muốn kiểm tra lại trạng thái Tờ khai đã gửi → Bạn vào Tab: Tra cứu tờ khai : Lựa chọn loại Tờ khai → Chọn ngày gửi → Tra cứu (mục đích kiểm tra Tờ khai đã được ghi nhận vào hệ thống của Cơ quan Thuế chưa).
Trường hợp cá nhân chưa có tài khoản giao dịch thuế điện tử
- Bấm Lưu bản nháp + Hoàn thành kê khai
- Chọn kết xuất XML. =>Các bạn chọn kết xuất XML trước khi gửi tờ khai.
Chọn Nộp tờ khai, Nhập mã kiểm tra để xác thực nộp tờ khai và chọn Tiếp tục.
Sau khi chọn “kết xuất XML’, hệ thống sẽ gửi về cho bạn file tờ khai theo định dạng XML. Sử dụng máy tính có cài itaxviewer để mở file tờ khai dưới định dạng XML để in ra Ký tên người khai thuế và nộp đến Cơ quan Thuế (tại Bộ phận một cửa).
Thục tế, sau một thời gian chờ đợi tầm 2 – 2.5 tháng sẽ nhận được số tiền thuế TNCN hoàn về tài khoản đã đăng ký.
Bài viết liên quan:
tÔI MUỐN HOÀN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN 2022. cHI PHÍ ĐỂ CÔNG TY THỰC HIỆN DỊCH VỤ NHƯ NÀO