Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng qua mạng

Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng theo tháng qua mạng và kê khai thuế GTGT theo quý qua mạng mới nhất theo Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 ban hành ngày 13/06/2019 và có hiệu lực từ ngày 01/07/2020. Mời các bạn tham khảo bài viết của Tư Vấn DNL để hiểu rõ hơn về thời hạn kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), cách lập tờ khai thuế GTGT và cũng như cách nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng.

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT mới nhất

Tờ khai thuế giá trị gia tăng hiện nay đang được chia thành hai loai:

• Tờ khai thuế GTGT theo tháng
• Tờ khai thuế GTGT theo Quý. 

Căn cứ theo Điều 44 Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 quy định thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế khai theo tháng, theo quý được quy định như sau:

• Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo tháng;
• Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo quý.

Như vậy, thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT tháng 07 chậm nhất là ngày 20/08 và thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT Quý 2 (Tháng 4+5+6) chậm nhất là ngày ngày 30/07. Trong tháng thời hạn kê khai thuế GTGT cũng là thời hạn kê khai thuế TNCN cũng như báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

Hiện nay các doanh nghiệp mới thành lập được lựa chọn kê khai thuế GTGT theo quý và lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý, tờ khai thuế TNCN (nếu có)

Hướng dẫn lập tờ khai thuế giá trị gia tăng

Hướng dẫn lập tờ khai thuế giá trị gia tăng trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK -> Sau khi cài cật và nhập đầy đủ thông tin doanh nghiệp xong các bạn vào mục thuế giá trị gia tăng -> Chọn tờ khai thuế GTGT khấu trừ (mẫu 01/GTGT)

Lưu ý: Lựa chọn biểu mẫu phù hợp với tình hình thực tế phát sinh của doanh nghiệp.

Tiếp theo các bạn chọn loại tờ khai thuế tương ứng với với tình hình thực tế của doanh nghiệp theo tháng hoặc quý -> Nhấn đồng ý

Sau khi đồng ý phần mềm sẽ hiển thị ra tờ khai thuế GTGT, các bạn điền đầy đủ các thông tin kê khai thuế của doanh nghiệp mình:

• (1): Số thuế giá trị gia tăng kỳ trứơc còn được khấu trừ.
• (2): Tổng giá trị trên hóa đơn GTGT mua vào + Hóa đơn bán hàng + Tờ khai Hải quan
• (3): Tổng số thuế giá trị gia tăng đầu vào trên hóa đơn + Giấy nộp tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu
• (4): Tổng số thuế GTGT ở mục (3) đucợ khấu trừ. Nghĩa là khi tập hợp các hóa đơn mua vào sẽ có 1 số hóa đơn không hợp lệ không được khấu trừ phải loại ra.
• (5) : Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT 10%. (Lưu ý: Tùy theo tình hình thực tế mỗi doanh nghiệp để chọn lựa mục thuế GTGT: Không chịu thuế GTGT, chịu thuế 0%, 5%, 10% và không tính thuế.
• (6): Tổng số thuế GTGT bán ra trong kỳ. (Lưu ý: Tùy theo doanh nghiệp chọn loại thuế GTGT 5%, 10% cho phù hợp)
• (7): Sau khi hoàn thành xong các chỉ tiêu các bạn tiến hành bấm ghi và chuyển sang mục
• (8): Kết xuất tờ khai XML để nộp.

Lưu ý: Nếu doanh nghiệp có phát sinh bổ sung tờ khai của quý trước có thay đổi số thuế GTGT đucợ khấu trừ cần điền vào chỉ tiêu [37] + [38] cho phù hợp.

Nếu trong kỳ doanh nghiệp không phát sinh các bạn chỉ cần click và o giá trị hàng hóa dịch vụ ở chỉ tiêu [21] trên tờ khai sai đó bấm ghi -> Kết xuất tờ khai XML để nộp.

Sau khi đã hoàn thành tờ khai thuế GTGT, các bạn đăng nhập vào trang khai thuế để nộp tờ khai. Mời các bạn theo dõi tiếp nội dung bên dưới để hiểu rõ hơn các cách nộp tờ khai.

Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng qua mạng

Cách 1: Hướng dẫn cách nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng bằng file XML đã kết xuất từ phần mềm khai thuế HTKK

Để nộp được báo cáo các bạn đang nhập vào hệ thống thuế điện tử theo đường dẫn: thuedientu.gdt.gov.vn. Sau khi đăng nhập xong bạn sẽ có 3 cách để nộp tờ khai thuế GTGT.

• Tên đăng nhập: MST-QL
• Mật khẩu: Nhập mật khẩu

Sau khi đăng nhập các bạn chọn mục Khai thuế -> Nộp tờ khai XML -> Chọn tệp tờ khai (Nơi lưu trữ báo cáo đã kết xuất từ phần mềm HTKK) -> Ký điện tử (Nhớ gắn USB trước khi ký -> Nhập số mã pin -> Chấp nhận) -> Nộp hồ sơ 

Cách 2: Hướng dẫn cách kê khai thuế qua mạng bằng file XML đã kết xuất từ phần mềm khai thuế HTKK dưới dạng trình ký

Sau khi đăng nhập các bạn chọn mục Khai thuế -> Trình ký -> Chọn tệp tờ khai -> Trình ký – Ký và nộp tờ khai 

Cách 3: Hướng dẫn lập và nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng bằng kê khai trực tuyến

Để lập tờ khai thuế giá trị gia tăng các bạn đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử theo đường dẫn: thuedientu.gdt.gov.vn.

• Tên đăng nhập: MST-QL
• Mật khẩu: Nhập mật khẩu

Bước 1: Sau khi đăng nhập khi chon mục kê khai -> Kê khai trực tuyến -> Chọn kỳ kê khai thuế phù hợp -> Tiếp tục

Bước 2: Điền đầy đủ dữ liệu phát sinh trên các biểu mẫu như phần nhập thông tin trên HTKK -> Hoàn thành kê khai -> Ký và nộp tờ khai.

Bước 3: Sau khi hoàn thành kê khai và ký nộp các bạn gắn USB trước khi ký -> Nhập số mã pin -> Chấp nhận

Lưu ý: Các bạn nên nhấn ” Lưu bản nháp” thường xuyên nhé để phòng trường hợp bị rớt mạng phải nhập dữ liệu lại từ đầu.

Sau khi nộp tờ khai thuế GTGT xong các bạn vào mục kê khai -> Chọn tra cứu tờ khai -> Chọn tờ khai -> Chọn kỳ tính thuế -> Tra cứu để xem kết quả vừa nộp.

Trên đây là hướng dẫn cách kê khai thuế giá trị gia tăng qua mạng của Tư Vấn DNL, hi vọng qua bài viết này có thể giúp bạn hiểu rõ hơn về các bước lập và cách nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng theo đúng quy định. Nếu bạn có thắc mắc cần tư vấn vui lòng để lại câu hỏi ở khung bình luận bên dưới hoặc liên hệ Tư Vấn DNL để được hỗ trợ.