Lịch nộp thuế tháng 1/2026 & Hạn nộp báo cáo thuế Quý 4/2025 mới nhất.

Đầu năm dương lịch luôn là thời điểm bận rộn nhất của bộ phận kế toán với hàng loạt báo cáo cần hoàn thành. Để hỗ trợ doanh nghiệp tránh các rủi ro phạt chậm nộp không đáng có, Tư Vấn DNL xin cập nhật về thời hạn kê khai và nộp thuế trong tháng 01 năm 2026.

Dưới đây là các mốc thời gian “vàng” và các quy định xử phạt mới mà Quý doanh nghiệp cần đặc biệt lưu tâm.

1. Lịch “chốt sổ” kê khai và nộp thuế tháng 01/2026

Căn cứ vào Luật Quản lý thuế và Thông tư 80/2021/TT-BTC, hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp tiền thuế được quy định cụ thể như sau:

A. Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) & Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

• Kỳ tính thuế Tháng 12/2025: Hạn chót là ngày 20/01/2026.
• Kỳ tính thuế Quý 4/2025: Hạn chót là ngày 31/01/2026.

B. Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

• Tạm tính Quý 4/2025: Hạn chót nộp tiền thuế là ngày 30/01/2026.

❗ Lưu ý đặc biệt từ DNL: Tổng số thuế TNDN đã tạm nộp của 04 quý không được thấp hơn 80% số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán năm. Nếu nộp thiếu, doanh nghiệp sẽ bị tính tiền chậm nộp.

2. Cảnh báo về mức phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế (Cập nhật 2026)

Năm 2026, việc tuân thủ thời hạn nộp thuế càng trở nên quan trọng. Căn cứ Nghị định 125/2020/NĐ-CP và đặc biệt là Nghị định 310/NĐ-CP (có hiệu lực từ ngày 16/01/2026), các mức phạt được áp dụng như sau:+1

• Phạt cảnh cáo: Nếu nộp quá hạn từ 01 đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ.
• Phạt tiền từ 2.000.000đ – 5.000.000đ: Nộp quá hạn từ 01 đến 30 ngày (trừ trường hợp cảnh cáo).
• Phạt tiền từ 5.000.000đ – 8.000.000đ: Nộp quá hạn từ 31 đến 60 ngày.
• Phạt tiền từ 8.000.000đ – 15.000.000đ:
  • Nộp quá hạn từ 61 đến 90 ngày.
  • Nộp quá hạn từ 91 ngày trở lên (nhưng không phát sinh số thuế phải nộp).
  • Không nộp hồ sơ khai thuế (không phát sinh số thuế phải nộp).
  • Không nộp phụ lục giao dịch liên kết.
• Phạt tiền từ 15.000.000đ – 25.000.000đ: Hành vi nộp quá hạn trên 90 ngày, có phát sinh số thuế phải nộp và đã khắc phục hậu quả trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra. Đây là điểm được sửa đổi bởi Nghị định 310/NĐ-CP có hiệu lực từ 16/01/2026.+1

Ngoài ra, mức tính tiền chậm nộp tiền thuế hiện tại là 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.

Thời điểm cận Tết Nguyên đán thường khiến các doanh nghiệp dễ sai sót hoặc quên lịch nộp thuế. Đặc biệt với các doanh nghiệp việc tuân thủ các quy định trên là bắt buộc để tránh bị cưỡng chế nợ thuế.

Nếu Quý doanh nghiệp đang gặp vướng mắc về kê khai, quyết toán thuế năm 2025 hoặc lo ngại về các thay đổi trong chính sách thuế năm 2026, hãy liên hệ ngay với DNL để được hỗ trợ kịp thời.

CÔNG TY TƯ VẤN DNL Dịch vụ Kế toán – Thuế – Thành lập doanh nghiệp trọn gói

• 📞 Mr. Danh: 0949 883 779 (Zalo 24/7)
• ☎️ Hotline 2: 0332 234 456
• 🏢 TP.HCM: 567/107/6 Lê Văn Khương, Tân Thới Hiệp, TP.HCM
• 🏢 Đà Nẵng: 171/3 Tôn Đản, An Khê, Đà Nẵng
• 🏢 Lâm Đồng: Thôn 2, Đạ Tẻh 2, Lâm Đồng
• 🌐 Website: www.mocongty.net
• 📧 Email: tuvandoanhnghiep.dnl@gmail.com